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S’assurer contre les fraudes : 

une démarche qui peut s’avérer indispensable.

Plus que jamais les entreprises sont confrontées aux menaces de la fraude. Faux fournisseurs, faux présidents, comptables indélicats, usurpation d’identité, intrusions dans le système d’information pour bloquer (et libérer contre rançon) ou voler les données de l’entreprise etc. la liste de la typologie des fraudes ne cesse de s’allonger au cours des dernières années.

Une enquête récente menée par DFCG/Euler Hermes, montre que la fraude sous toutes ses formes « peut mettre en danger la trésorerie des entreprises, entamer sa réputation, diminuer la confiance de ses clients (et de ses fournisseurs), et affecter le moral de ses collaborateurs ».

Les entreprises dans le cadre de leur politique de management du risque et conscientes des limites des dispositifs de prévention contre la fraude, tant les fraudeurs sont devenus imaginatifs, vont de plus en plus reccourir à l’assurance anti-fraude comme un outil indispensable de cette prévention.

Cette assurance couvre entre autres :

  • Les pertes consécutives à une fraude commise par un employé, un tiers ou en cas de Cyberfraude.

  • Ainsi que certains frais induits comme:

    • Les frais de décontamination en cas d’attaque virale

    • Les frais de prestations de déblocage en cas de cyber extorsion

    • Les frais de reconstitution des données à partir de leur sauvegarde

    • Les frais de restauration de la réputation de l’entreprise

    • Les frais d’avocat

    • Les frais de poursuites judiciaires

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Module RM 02/1 - Main Fraud Theories

Introduction

  • Fraud deterrence has gained public recognition and spotlight since the 2002 inception of the  Sarbanes Oxley Act. Of the many reforms enacted through Sarbanes-Oxley, one major goal was to regain public confidence in the reliability of financial markets in the wake of corporate scandals such as Enron, WorldCom, Parmalat, Tyco etc. and waste management.

  • Section 404 of Sarbanes Oxley mandated that public companies have an independent  Audit of internal controls over financial reporting. In essence, the intent of the U.S. Congress in passing the SOX Act was attempting to proactively deter financial misrepresentation in order to ensure more accurate financial reporting to increase investor confidence.

  • This same concept is applied in the discussion of fraud deterrence. Until recently, fraud deterrence has not been specifically identified under one common definition. While it has been discussed by many authoritative sources.

  • This has been reinforce as well in project deployment (ISO 9001 – 2015 PDCA) by the introduction of Risk management in this norm.

  • For more than 20 years, the ACFE (Association for Certified Fraud Examiners)  the world's largest anti-fraud organization is providing anti-fraud training and education.

  • With nearly 60,000 members, the ACFE is reducing business fraud world-wide and inspiring public confidence in the integrity and objectivity within the profession.

  • The mission of the Association of Certified Fraud Examiners is to reduce the incidence of fraud and white-collar crime and to assist the Membership in fraud detection and deterrence.

  •  To accomplish its mission, the ACFE:

    • Provides bona fide qualifications for Certified Fraud Examiners through administration of the CFE Examination

    • Sets high standards for admission, including demonstrated competence through mandatory continuing professional education

    • Requires Certified Fraud Examiners to adhere to a strict code of professional conduct and ethics and serves as the international representative for Certified Fraud etc.

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